Lorsque vous créez votre entreprise, vous devez choisir le régime d'imposition des bénéfices de votre entreprise, à savoir :
> L'impôt sur le revenu (IR) ;
> Ou l'impôt sur les sociétés (IS).
Ce choix est en étroite corrélation avec la forme juridique que vous donnez à votre entreprise. Il dépend de l'ampleur de votre projet entrepreneurial et a des incidences sur votre foyer fiscal.
Les fondements de l'impôt sur le revenu (IR) :
L'IR s'applique de plein droit si vous créez :
> Une Entreprise Individuelle (EI/EIRL)
> Une société civile (SCI)
> Une société en nom collectif (SNC)
> Une entreprise unipersonnelle à responsabilité limitée (EURL) si l'associé unique est une personne physique
Sur option, les sociétés SA, SAS/SASU et les SARL de famille et classique peuvent également relever de l'IR lorsqu'elles ont moins de cinq ans d'existence.
Auquel cas, les associés sont imposés sur les bénéfices réalisés par la société à proportion de leur participation dans le capital social. à savoir que la rémunération versée au dirigeant n'est pas déductible du résultat de votre société, et entrent donc dans le bénéfice imposable.
Quoiqu'il en soit, il est essentiel d'adhérer à un centre de gestion agréé pour ne pas être imposé sur 125% du bénéfice.
Dans le cadre de l'IR, il convient de distinguer 2 régimes d'imposition :
> La micro entreprise : micro-BIC, micro-BNC (régime de la déclaration contrôlée) ou micro-BA qui se caractérise par une des obligations comptables réduites au minimum et une grande simplicité (micro social/micro fiscal). Il est intéressant pour les freelances dont le montant réel des charges est inférieur aux abattements forfaitaires retenus (71%, 50 ou 34% selon la nature de l'activité).
> Le régime réel simplifié, ou normal
L'IR est un bon choix si votre société est en déficit puisque les pertes sont directement imputées sur le foyer fiscal de chaque associé à proportion de ses droits dans la société. Or, c'est souvent le cas en début d'activité.
Savez vous qu'en termes de chiffre d'affaires à ne pas dépasser pour pouvoir bénéficier du régime de la micro entreprise, de nouveaux seuils sont applicables depuis le 1er janvier 2020 ?
> 176 200 € pour les activités d'achat-revente et de fourniture de logement (micro-BIC) ;
> 72 500 € pour les autres prestations de services commerciales, les prestations de loueurs en meublés (micro-BIC) et les professions libérales (micro-BNC).
Les fondements de l'impôt sur les sociétés (IS) :
L'IS s'applique de plein droit si vous créez :
> Une SARL
> Une SAS/SASU
> Une SA
> Une SCA (société en commandite par actions)
Sur option, les sociétés civiles, l'EURL si l'associé unique est une personne morale et la SNC peuvent également relever de l'IS.
L'IS est directement supporté par la société elle-même. D'une part, la rémunération du dirigeant est déductible des bénéfices et sert de base pour le calcul des cotisations sociales ; d'autre part, le bénéfice après impôt peut être affecté :
> Au paiement de dividendes aux associés
> Aux différentes réserves et à la réserve légale en priorité
> Au report à nouveau (RAN)
Tout comme pour l'IR, la société soumise à l'IS relève du régime réel simplifié ou du régime réel normal.
Un taux réduit de 15 % est appliqué pour la part de vos bénéfices inférieure à 38 120 EUR.
Du fait des nombreuses incidences sur votre choix, il est essentiel de rencontrer un expert-comptable pour optimiser et sécuriser votre entreprise sur le plan fiscal.
Testez
Vous pouvez tester le logiciel
Vous pouvez tester le service en ouvrant le compte logiciel gratuitement
Pas de pré-affectations
Pas de pré-affectation de votre part
Aucun travail de pré-affectation ne vous est demandé, votre temps est précieux, pas besoin de le perdre dans des tâches auxquels vous n'êtes pas formés
QONTO / MON Comptable
Obtenez 1 mois gratuit
Dépassement de forfait
Plus de factures que prévu ?
Nous révisons la facturation selon votre vraie volumétrie.
Offre Generali / MON Comptable en ligne
Disposez de tarifs préférentiels d'assurances
Assurance logement : sans frais de dossiers & contrat sans franchise, Audit de la retraite complémentaire et de la protection sociale du gérant / PDG sans frais, Assurance auto : 2 premiers mois gratuit
Différence avec Expert-comptable traditionnel ?
Aucune différence entre un expert comptable en ligne ou traditionnel
Les experts-comptables sont soumis aux mêmes obligations, qu'ils travaillent essentiellement en ligne ou en local
Zéro Papier
0 facture à envoyer physiquement, vous prenez une photo
Pas d'envoi postal de vos factures, vous les prenez en photo et vous les envoyez par courriel ou via votre smartphone / tablette
Télé-déclarations comprises
Nous télé-déclarons réellement votre fiscalité
Le logiciel de compta gère les télédéclarations fiscales, réalisée par votre collaborateur expert-comptable dédié.
Transition
Nous pouvons gérer la transition avec votre ancien expert-comptable
Vous avez un désaccord avec votre expert-comptable, nous pouvons essayer d'arrondir les angles en le contactant